Законодательство Российской Федерации предусматривает льготы для граждан, приобретающих недвижимость. Одна из них — налоговый вычет процентов по ипотеке. Специалисты финансового портала Выберу.ру рассказали, кто может его получить и как это сделать.
Содержание:
Вычет по ипотечным процентам — что это
При покупке жилья в ипотеку можно частично вернуть деньги, потраченные на выплату процентов по кредиту. Суть льготы состоит в уменьшении налогооблагаемой базы плательщиков НДФЛ и возврате уплаченного подоходного налога. Соответствующие права закреплены законодательством: они прописаны в НК РФ.
Сумма к возврату рассчитывается исходя из фактически выплаченных процентов, но имеет максимальное ограничение. Получить назад можно не более 13% от 3 млн рублей, то есть 390 тыс. рублей.
Такое ограничение было введено в 2014 году. Поэтому на займы, взятые ранее, оно не распространяется. По кредитам, оформленным до 2014 года, можно получить обратно 13% от общей суммы погашенных процентов. Но заявить к возврату разрешается только проценты за последние 3 года.
Существует ещё одно ограничение, определяющее сумму к возврату за текущий период, — перечисленный в бюджет подоходный налог. Выплата не может превышать размер оплаченного НДФЛ.
Пример: в 2021 году заёмщик получил налогооблагаемый доход в размере 700 тыс. рублей. С этой суммы он оплатил в бюджет государства 13%, то есть 91 тыс. рублей. За этот же период заёмщик оплатил банку проценты в размере 800 тыс. рублей. Это позволяет ему вернуть 104 тыс. рублей (13%). Но дохода для такого возврата недостаточно. Поэтому человек получит 91 тыс. рублей, а остаток перейдет на следующий отчетный период.
Особенности оформления возврата
Право на оформление вычета возникает только после регистрации собственности. Подать на возврат можно в году, следующем за тем, когда были произведены регистрационные действия. При этом к возмещению можно заявить всю сумму переплаты за предшествующие 3 года.
Претендовать на возврат средств можно при выполнении следующих условий:
- заёмщик имеет официальное трудоустройство;
- заёмщик является плательщиком НДФЛ;
- в кредитном договоре прописано целевое назначение займа: покупка или строительство жилья.
Вычет разрешается оформлять до тех пор, пока не будет достигнут лимит, установленный законодательством (3 млн рублей). Но воспользоваться им можно только по одному объекту недвижимости. Хотя не запрещено вычет на купленное жильё получить по одному объекту, а возврат процентов — по другому, или даже оба вычета одновременно, если есть необходимый облагаемый налогом доход (согласно письму ФНС от 21.05.2015 г. № БC-4-11/8666).
Как оформить вычет
Оформить возврат можно двумя способами: через налоговую инспекцию или на работе. Во второй ситуации можно не дожидаться конца года и компенсировать НДФЛ сразу же за текущий период. Если оформить заявление у работодателя, он перестанет удерживать 13%, а значит, на этот процент будет увеличена зарплата.
При обращении в налоговую можно вернуть сумму переплаты за предыдущие годы. Документы можно подать лично в инспекцию или через индивидуальный кабинет на сайте ФНС. Алгоритм оформления выглядит так:
- Подготовка необходимых документов: паспорт, справка 2-НДФЛ, договор купли-продажи жилья, выписка из ЕГРН, кредитный договор, справка об уплате процентов в банке.
- Выбор способа возврата: через налоговую или работодателя.
- Заполнение декларации 3-НДФЛ. Оно производится в бумажной форме или онлайн, в личном кабинете. Данный этап не нужен, если возмещение оформляется через работодателя.
- Оформление заявления и подача всех документов.
После передачи всех бумаг в инспекцию налоговая произведет проверку. Срок процедуры – до 3 месяцев. Если всё составлено правильно, ещё 1 месяц отводится на то, чтобы совершить перевод денег.
Облегчённый порядок возврата
С 2022 года в силу вступили изменения законодательства, которые упрощают порядок оформления возврата. Они отменяют необходимость сбора документов и заполнения декларации. Этими формальностями должна будет заниматься налоговая служба.
Получив необходимую информацию, налоговая сформирует предзаполненное заявление. Заёмщику останется только его проверить и подписать электронной подписью. Заявление должно появиться в личном кабинете до 20 марта. Перевод денег будет производиться в течение 15 суток после оформления заявки.
Вывод: государство стремится снизить бремя финансовой нагрузки на граждан, приобретающих жильё. Так, можно вернуть часть денег за ипотеку с помощью налогового вычета. Вычет рассчитывается исходя из величины оплаченных в банке процентов и размера перечисленного в бюджет НДФЛ. Чтобы оформить льготу, необходимо обратиться в налоговую инспекцию лично или через сайт.
Автор статьи
Екатерина Давыдова
Налоговый консультант с 2007 года, профессиональный бухгалтер, автор статей блога компании ФИНКО.
Правильно заполним 3-НДФЛ на налоговый вычет
Онлайн за час или в офисе при Вас.
Вам может быть интересно
